MF0499_3: Productos, servicios y activos financieros

Productos, servicios y activos financieros

MF0499_3

Módulo formativo MF0499_3, Productos, servicios y activos financieros

120 horas

C1: Describir la organización del sistema financiero, sus relaciones internas y su
función en la economía.

CE1.1 Describir la estructura del sistema financiero identificando los distintos tipos de entidades
que lo componen.
CE1.2 Explicar la función del Banco de España en la regulación del sector financiero, y en especial,
la del Servicio de Reclamaciones.
CE1.3 Explicar las funciones del Banco Central Europeo, accediendo a las fuentes de información
precisas.
CE1.4 Precisar la función del coeficiente de caja y del fondo de garantía de depósitos.
CE1.5 Especificar la organización del sector bancario y las relaciones interbancarias habituales.

C2: Evaluar las formas alternativas de financiación que cubran necesidades financieras
realizando los cálculos precisos para su comparación.

CE2.1 Identificar las fuentes fundamentales de financiación propia y ajena.
CE2.2 Determinar con precisión los conceptos de interés nominal e interés efectivo o tasa anual
equivalente -TAE- y la forma de calcularlos.
CE2.3 Explicar las variables que intervienen en la amortización de préstamos y precisar la forma
de calcularlas según los sistemas de amortización más utilizados.
CE2.4 Explicar las variables que intervienen en las operaciones de arrendamiento financiero o
leasing.
CE2.5 Describir los principales instrumentos de financiación, ayudas y subvenciones en
operaciones de comercio internacional.
CE2.6 En un supuesto práctico de una emisión de empréstito convenientemente caracterizada,
realizar el cuadro de amortización correspondiente.
CE2.7 En un supuesto práctico en el que se proponen, como alternativas de financiación, un
préstamo y un leasing convenientemente caracterizados:
– Realizar el cuadro de amortización del préstamo por el método francés.
– Realizar el cuadro de amortización del leasing.
– Calcular la TAE de las dos alternativas.
– Comparar las ventajas y desventajas de ambas alternativas.
– Realizar informes de los resultados obtenidos en las formas y plazos establecidos.
CE2.8 Valorar la importancia de detectar las necesidades de financiación en las organizaciones
para el adecuado funcionamiento de las mismas.

C3: Analizar las características de los servicios y productos financieros realizando los
cálculos necesarios.

CE3.1 Explicar las características de los servicios financieros tipo para empresas.
CE3.2 Explicar las características de los productos financieros de pasivo tipo para empresas.
CE3.3 Explicar el tipo de garantías requeridas en cada caso y las características de los productos
financieros de activo tipo para empresas.
CE3.4 En un supuesto práctico en el que se proporciona información convenientemente
caracterizada sobre servicios financieros determinados:
– Identificar los sujetos que intervienen en la operación y los datos relevantes que deben
consignarse sobre los mismos.
– Calcular los gastos y comisiones devengadas y especificar como se imputan.
– Especificar, en su caso, el tratamiento fiscal requerido.
– Describir las ventajas más relevantes del servicio para la empresa.
CE3.5 En un supuesto práctico en el que se proporciona información sobre determinados
productos financieros de pasivo:
– Calcular los intereses devengados y los gastos y comisiones generados.
– Calcular el TAE.
– Describir el tratamiento fiscal de cada producto: retenciones, desgravaciones y exenciones.
– Especificar la forma de determinación y los plazos de liquidación y abono de intereses.
– Realizar un informe comparativo de las rentabilidades, ventajas e inconvenientes de cada una
de las formas de ahorro o inversión propuestas.
CE3.6 En un supuesto práctico en el que se proporciona información sobre determinados
productos financieros de activo:
– Definir las garantías personales o reales exigidas.
– Calcular las cuotas de interés y los gastos y comisiones devengados.
– Calcular las cuotas de amortización.
– Especificar el tratamiento fiscal de los productos.
– Identificar las autorizaciones requeridas.
– Realizar un informe comparativo de los costes financieros de cada uno de los productos de
financiación propuestos.

C4: Analizar los procedimientos administrativos relativos con los productos y servicios
financieros para la contratación de los mismos, identificando la documentación
requerida y legislación aplicable.

CE4.1 Describir la legislación específica que regula los procedimientos administrativos en el
sector financiero.
CE4.2 Detallar las normas relativas a la publicidad y confidencialidad de las operaciones
financieras.
CE4.3 Identificar los documentos tipo de comunicación externa que utilizan las entidades
financieras con sus clientes.
CE4.4 En un supuesto práctico en el que se proporciona información convenientemente
caracterizada sobre servicios o productos financieros -de activo o pasivo-.
– Analizar los procedimientos administrativos relativos a la contratación y seguimiento de los
mismos.
– Describir los documentos tipo.
– Determinar la normativa aplicable en cada caso con precisión.
CE4.5 Interpretar el contenido de la normativa española y europea para el aseguramiento de la
calidad en los procedimientos administrativos específicos.

C5: Analizar las características de los activos financieros y los procedimientos de
emisión, contratación, amortización y/o liquidación de los mismos, realizando los
cálculos generados.

CE5.1 Identificar las normas fundamentales que regulan el funcionamiento de los mercados
financieros.
CE5.2 Describir la organización de los mercados de activos financieros y especificar el tipo de
entidades y organismos que intervienen en los mismos.
CE5.3 Explicar la función de los activos financieros como formas de inversión y como fuentes de
financiación.
CE5.4 Clasificar los activos financieros utilizando como criterios el tipo de renta que generan, la
clase de entidad emisora y los plazos de amortización.
CE5.5 Describir y precisar los parámetros que definen la emisión de los distintos tipos de activos
financieros e identificar los sujetos que intervienen en cada caso.
CE5.6 Explicar la función de los intermediarios en los mercados financieros.
CE5.7 Describir los procedimientos administrativos en la emisión, contratación, amortización y/o
liquidación de activos financieros.
CE5.8 Definir con precisión el concepto de derecho de suscripción.
CE5.9 Definir con precisión el concepto de fondo de inversión y describir las características de
sus distintas clases.
CE5.10 En un supuesto práctico en el que se proporciona información convenientemente
caracterizada o real sobre diferentes activos financieros tipo:
– Interpretar su valor de cotización actual e histórica.
– Calcular los gastos y comisiones devengadas.
– Determinar el importe resultante en operaciones de compra-venta.
– Identificar su rentabilidad histórica.
– Especificar su grado de liquidez.
– Describir su tratamiento fiscal.
– Realizar un informe comparativo de las ventajas y desventajas de los mismos en relación con
su adquisición como medio de inversión, y en especial de las rentabilidades esperadas y riesgos
asumidos.
– Describir los documentos tipo para su contratación.
– Analizar los procedimientos administrativos relativos a su compra-venta.
– Realizar informes de los resultados obtenidos en la forma y plazos establecidos.

C6: Analizar los procedimientos de evaluación financiera de inversiones aplicando las
técnicas de cálculo adecuadas.

CE6.1 Describir las variables fundamentales que definen un plan de inversión.
CE6.2 Explicar los criterios de evaluación de la rentabilidad de inversiones más utilizados -VAN,
TIR, Pay Back- y precisar la forma de calcularlos.
CE6.3 En un supuesto práctico en el que se proporciona información convenientemente
caracterizada sobre los planes de inversión de una empresa simulada:
– Calcular el VAN y la TIR de las inversiones previstas.
– Interpretar los resultados obtenidos estableciendo la oportunidad financiera de las
inversiones propuestas.
– Realizar informes de los resultados obtenidos en las formas y plazos establecidos.

C7: Realizar cálculos financieros a través de la utilización de aplicaciones informáticas
específicas.

CE7.1 Instalar las aplicaciones siguiendo las especificaciones establecidas.
CE7.2 Describir las funciones y procedimientos de la aplicación instalada de manera correcta.
CE7.3 Identificar las utilidades de la aplicación informática en relación con el cálculo financiero.
CE7.4 En supuestos prácticos, convenientemente caracterizados sobre servicios financieros,
productos de activo y pasivo y activos financieros:
– Calcular la TAE de los productos financieros de pasivo.
– Calcular los gastos y comisiones devengadas en los servicios financieros y productos de activo.
– Calcular la cuota a pagar en los productos de activo.
– Calcular el VAN y la TIR de los activos financieros.
– Valorar la importancia de informar a los superiores en materia de prevención de riesgos
laborales.
CE7.5 Identificar los riesgos laborales en cuanto a la disposición del puesto de trabajo,
iluminación y posición ante el ordenador.

Capacidades cuya adquisición debe ser completada en un entorno real de trabajo
C4 por lo que respecta a la tramitación administrativa de los productos y servicios financieros.
C5 por lo que respecta a los procedimientos de contratación, amortización y liquidación.
C7 por lo que respecta al empleo de aplicaciones de cálculo financiero específicas.

Otras Capacidades:
Interpretar y ejecutar instrucciones de trabajo.
Aprender nuevos conceptos o procedimientos y aprovechar eficazmente la formación utilizando los
conocimientos adquiridos.
Transmitir información con claridad, de manera ordenada, estructurada, clara y precisa.
Proponer alternativas con el objetivo de mejorar resultados.

1 Análisis del sistema financiero

Características generales. Análisis del sistema financiero español: Características y estructura. Banco
de España. Entidades de depósito -Banca privada, Cajas de ahorro, Cooperativas de crédito-.
Establecimientos financieros de crédito. Comisión Nacional del Mercado de Valores: Empresas de
servicios de inversión. Instituciones de inversión colectiva. Legislación específica aplicable al sistema
financiero. Análisis del sistema financiero europeo: Sistema Europeo de Bancos Centrales. Banco
Central Europeo. Gestión administrativa bancaria: proceso administrativo bancario; organización de
entidades bancarias. Organización de oficinas bancarias: tipo, funciones y departamentos.
Procedimientos administrativos básicos en oficinas bancarias.

2 Procedimientos de cálculo financiero en la gestión financiera

Análisis y aplicación del interés compuesto: capitalización compuesta.
Análisis y aplicación del descuento compuesto.
Análisis y aplicación de la equivalencia de capitales a interés compuesto.
Análisis y aplicación del cálculo de rentas: Rentas constantes; rentas variables; rentas fraccionadas.
Análisis de los préstamos y aplicación del cálculo financiero a las operaciones originadas por los
mismos: Clases de préstamos; métodos de amortización de préstamos.
Análisis de las operaciones de arrendamiento financiero y aplicación del cálculo financiero a las
operaciones originadas por los mismos.
Análisis de los empréstitos y aplicación del cálculo financiero a las operaciones originadas por los
mismos: clases y métodos de amortización.

3 Análisis de productos y servicios financieros

Análisis de los diferentes productos de pasivo, y sus procedimientos de apertura, liquidación y
contratación: Tipos de cuentas. Cuentas corrientes.
Cuentas de ahorro. Cuentas de ahorro-vivienda. Tipos de depósitos. Depósitos a plazo. Fiscalidad de
los productos de pasivo. Normativa vigente aplicable.
Análisis de los diferentes productos de activo, y procedimientos de concesión, amortización y
liquidación: Préstamos y créditos bancarios -garantía personal y garantía real-. Análisis de riesgos.
Líneas de crédito. Avales bancarios.
Leasing y renting. Factoring y confirming. Forfaiting Normativa vigente aplicable.
Análisis de los diferentes servicios financieros y sus procedimientos administrativos vinculados:
Domiciliaciones bancarias. Banca electrónica. Banca directa: tipos de servicios y procedimientos de
seguridad. Tarjetas de crédito y débito. Cheques de viaje. Servicio de cajeros automáticos. Servicio
de buzón permanente. Intermediación de activos financieros: custodia de valores. Cambio de divisas:
tipos de divisas. Cotización, comisiones y gastos. Cajas de seguridad. Información a clientes.
Normativa vigente aplicable. Interpretación de normas para el aseguramiento de la calidad.

4 Análisis de mercados y activos financieros

Análisis de los mercados financieros: Los mercados financieros y funciones. Tipos de mercados
financieros: mercados primarios. El mercado secundario organizado: La Bolsa. El mercado continuo;
índices de Bolsa; procedimientos de contratación y liquidación. Otros mercados secundarios
organizados en España: Los mercados de productos derivados. Agentes de contratación en Bolsa;
empresas de servicios de inversión.
Análisis de los activos de renta fija y procedimientos de contratación, emisión o amortización:
Obligaciones, bonos y pagarés de empresa. Fondos públicos: Deuda del Tesoro y Deuda del Estado.
Análisis del funcionamiento de las agencias de calificación o rating. Análisis de los activos de renta
variable: Características de las acciones; cotización; dividendos; ampliaciones de capital; derechos de
suscripción.
Análisis de los fondos de inversión: Características de los fondos de inversión; sociedades gestoras;
entidades depositarias; participaciones; clasificación; tratamiento fiscal; condiciones de
contratación; el rating de los fondos de inversión. Productos derivados.
Normativa aplicable.
Identificación y aplicación de las principales medidas de protección medio ambiental en materia de
documentación.

5 Análisis financiero de inversiones

Análisis de la dualidad financiación/inversión. Evaluación de inversiones:
Rentabilidad financiera de inversiones. Análisis y aplicación de los procedimientos de evaluación de
inversiones; valor actual neto ‘VAN’; tasa interna de rendimiento ‘TIR’; ‘Pay Back’.

6 Aplicaciones informáticas de cálculo financiero

Aplicación de la hoja de cálculo a la gestión financiera a largo plazo.
Análisis de sus prestaciones, funciones y procedimientos.
Identificación de riesgos ligados a las condiciones de seguridad y ambientales en el uso del material
informático.

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