UF1814. Información y atención tributaria al contribuyente.

Información y atención tributaria al contribuyente.

UF1814

Unidad formativa UF1814, Información y atención tributaria al contribuyente.

50 horas

C1: Analizar la normativa aplicable al sistema tributario español identificando las principales figuras y elementos tributarios.

• CE1.1 Identificar las normas reguladoras del sistema tributario español diferenciando las estatales, autonómicas y locales.
• CE1.2 Reconocer la potestad tributaria de las administraciones públicas identificando sus competencias.
• CE1.3 Explicar los principios que informan el sistema tributario valorando su trascendencia social.
• CE1.4 Definir los distintos tributos diferenciando sus características básicas y elementos estructurales en base a la normativa aplicable.
• CE1.5 En supuestos prácticos en que se proporciona información debidamente caracterizada sobre distintas situaciones tributarias:
  • Diferenciar impuestos, tasas y contribuciones especiales en base a la normativa aplicable.
  • Identificar el sujeto pasivo y el tipo de responsabilidad tributaria contraída en cada caso.
  • Determinar los elementos estructurales de cada tributo –hecho imponible, tipo impositivo, devengo, otros–.
  • Establecer las obligaciones formales y materiales de los sujetos pasivos en cada caso.
• CE1.6 En un supuesto práctico en que se proporciona información debidamente caracterizada sobre distintos impuestos:
  • Clasificar los impuestos en un cuadro sinóptico, en función de su naturaleza–directos e indirectos, estatales, autonómicos y locales, objetivos y subjetivos, personales y reales, otros–, analizando sus elementos estructurales.

C2: Aplicar técnicas y procedimientos de comunicación directa, telemática y telefónica en situaciones de información, atención, orientación y asistencia tributaria a los contribuyentes.

• CE2.1 Definir los diversos procedimientos y medios establecidos en la Administración Tributaria para la atención a los contribuyentes.
• CE2.2 Identificar las diversas técnicas de comunicación interpersonal, escrita, telemática y telefónica empleadas en la atención al contribuyente.
• CE2.3 Explicar las ventajas e inconvenientes de la comunicación interpersonal, escrita, telemática y telefónica.
• CE2.4 Describir la forma y actitud adecuada en la atención, orientación y asistencia de naturaleza tributaria.
• CE2.5 Identificar y definir las técnicas de resolución de situaciones conflictivas más usuales en el ámbito tributario.
• CE2.6 En un supuesto práctico de simulación, en que se proporciona información debidamente caracterizada acerca de un proceso de atención, asistencia u orientación directa, telemática o telefónica a contribuyentes:
  • Seleccionar el procedimiento de comunicación adecuado para la atención al contribuyente en función del caso.
  • Aplicar las técnicas de atención interpersonal, escrita o telemática en función del procedimiento de comunicación seleccionado.
  • Explicar las ventajas del procedimiento, la técnica o técnicas seleccionadas.
  • Emplear, en caso necesario, las técnicas de resolución de conflictos aplicables al mismo.
  • Redactar, en su caso, los documentos necesarios para atender la contingencia planteada.

C3: Aplicar técnicas de tramitación y resolución de peticiones, sugerencias, consultas, quejas y reclamaciones del ámbito tributario, identificando su origen y naturaleza.

• CE3.1 Distinguir los conceptos de petición, sugerencia, consulta, queja y reclamación en el ámbito tributario.
• CE3.2 Identificar el ámbito de competencia en la resolución de peticiones, sugerencias, quejas, reclamaciones y consultas de naturaleza tributaria.
• CE3.3 Identificar los diversos tipos y procedimientos de consulta a la administración tributaria y su eficacia jurídica.
• CE3.4 Diferenciar los diversos tipos y procedimientos de reclamación en el ámbito tributario identificando su origen.
• CE3.5 Precisar los mecanismos de tramitación de peticiones, quejas y sugerencias por parte de los contribuyentes establecidos en cada caso.
• CE3.6 Describir los diversos materiales y recursos de apoyo –manuales, instrucciones internas, bases de datos, legislación u otros– que se utilizan en la atención al contribuyente.
• CE3.7 En un supuesto práctico convenientemente caracterizado de atención a un contribuyente ante una petición, sugerencia, consulta, queja o reclamación tipo:
  • Identificar la naturaleza de la petición, sugerencia, reclamación, consulta o
    queja.
  • Seleccionar los recursos de apoyo necesarios para atender la petición, sugerencia, consulta, queja o reclamación.
  • Identificar la normativa reguladora del supuesto explicando su aplicación al mismo.
  • Indicar la persona u organismo encargados de atender la petición, sugerencia, consulta, queja o reclamación en el supuesto de que exceda de su competencia.
  • Determinar los criterios de confidencialidad aplicables a la consulta, queja o reclamación.

C4: Utilizar aplicaciones informáticas específicas de seguimiento del estado de tramitación de los procedimientos tributarios distinguiendo las actuaciones a realizar y sus plazos.

• CE4.1 Definir los procedimientos tributarios identificando las actuaciones a realizar, plazos y finalidad.
• CE4.2 Especificar las aplicaciones informáticas utilizadas por las Administraciones Tributarias para el seguimiento del estado de tramitación de los procedimientos tributarios.
• CE4.3 En supuestos prácticos en que se proporciona información debidamente caracterizada sobre el seguimiento del estado de tramitación de diversos procedimientos tributarios:
  • Identificar los procedimientos tributarios descritos, su origen y naturaleza.
  • Seleccionar la aplicación informática adecuada al procedimiento.
  • Utilizar la aplicación para consultar y resolver correctamente la situación planteada, identificando la fase del procedimiento en cuestión y los trámites a realizar.

1. Análisis del sistema tributario español

• La Hacienda Pública en la Constitución Española:
  • Principios rectores.
  • Funciones.
• Derecho Tributario:
  • Concepto.
  • Contenido.
  • El poder tributario.
  • Fuentes del Derecho Tributario.
    –
• Organización administrativa tributaria:
  • Administración tributaria estatal.
  • Administración Autonómica.
  • Administración Local.
• Ingresos de Derecho Público:
  • Tributos: Concepto y clases.
  • Impuestos.
  • Tasas.
  • Contribuciones especiales.
• Elementos estructurales del tributo:
  • Hecho imponible.
  • Los obligados tributarios: obligados principales y secundarios.
  • Base imponible: métodos de determinación, reducciones.
  • Base liquidable.
  • Tipo de gravamen: concepto y clases.
  • Cuota tributaria: concepto y tipos.
  • Deuda tributaria.
  • Devengo.
  • Exenciones: características y clases.
• Clases de impuestos:
  • Directos e indirectos.
  • Periódicos e instantáneos.
  • Estatales, autonómicos y locales.
  • Otras clasificaciones.
• Principales figuras impositivas del sistema tributario estatal, autonómico y local: conceptos básicos.

2. Atención al contribuyente: peticiones, sugerencias, consultas, quejas y reclamaciones.

• Tratamiento de peticiones, sugerencias, consultas, quejas y reclamaciones:
  • Derechos y garantías de los obligados tributarios.
  • Deberes de información y asistencia a los obligados tributarios.
  • Habilidades personales y sociales.
• El Consejo de Defensa del Contribuyente:
  • Organización.
  • Composición.
  • Funcionamiento.
• Procedimientos de recogida y tramitación de quejas y reclamaciones:
  • Elementos formales de contextualización de la queja o reclamación.
  • Estructura y documentación necesaria.
  • Plazos de presentación.
  • Interposición de la reclamación ante los distintos órganos/entes.
• Consultas tributarias:
  • Clases.
  • Requisitos de formalización.
  • Efectos.
  • La consulta tributaria escrita.
• Comunicación en situaciones de sugerencias, consultas, quejas y reclamaciones:
  • Tipos: Interpersonal, telefónica, telemática y escrita.
  • Canalización de la información tributaria.
• Atención al contribuyente:
  • Lenguaje.
  • Escucha activa.
  • Asertividad.
  • Feed-back, otras.
• Atención al contribuyente en campañas de información general:
  • Finalidad.
  • Características.
• Técnicas de resolución de situaciones conflictivas en la atención al contribuyente.
• Formas de aplicación de la normativa de protección de datos en la atención al contribuyente.

3. Seguimiento del estado de tramitación de los procedimientos tributarios

• Procedimientos de gestión, inspección y recaudación:
  • Concepto.
  • Clasificación.
• Fases de los procedimientos tributarios:
  • Iniciación.
  • Tramitación.
  • Formas de finalización.
• Especial referencia al estado de tramitación de los procedimientos.
• Aplicaciones informáticas de gestión en el seguimiento del estado de tramitación de los procedimientos tributarios.
• Formas de aplicación de la normativa de protección de datos en el seguimiento de los procedimientos.