UF0339: Análisis y Gestión de los Instrumentos de Cobro y Pago

UF0339: Análisis y Gestión de los Instrumentos de Cobro y Pago.

UF0339

60 horas

C1: Analizar la normativa y las principales características de los instrumentos de cobro y pago convencionales y telemáticos.

• CE1.1 Explicar las características y funciones de los instrumentos de cobro y pago convencionales y telemáticos de manera correcta.
• CE1.2 Analizar correctamente las normas que regulan los procedimientos de cobro y pago identificando los medios apropiados en cada caso.
• CE1.3 Analizar los medios básicos de pago habituales en operaciones de comercio internacional identificando sus características.

C2: Determinar la documentación correspondiente a los distintos instrumentos de cobro y pago convencionales y telemáticos cumplimentándola de manera correcta.

• CE2.1 Identificar los epígrafes de los diversos documentos de cobro y pago explicando correctamente su contenido y su función.
• CE2.2 Explicar correctamente el contenido de los distintos epígrafes que componen los formularios electrónicos correspondientes a los instrumentos de cobro y pago telemáticos.
• CE2.3 Precisar adecuadamente la función de los libros registro relativos a la gestión de tesorería.
• CE2.4 A partir de los datos facilitados relativos a distintas operaciones de tesorería correspondientes a un periodo determinado, se solicita:
  • Localizar los formularios electrónicos correspondientes a los instrumentos de cobro y pago telemáticos de empresas, entidades financieras y Administraciones Públicas en Internet, o en el soporte correspondiente.
  • Cumplimentar la documentación correspondiente a cobros y pagos aplicando correctamente la legislación mercantil y fiscal.
  • Cumplimentar los formularios para la realización de pagos a empresas, entidades financieras y Administraciones Públicas, o ingresos en cuentas bancarias mediante medios telemáticos.
  • CE2.5 En un supuesto en el que se propone una lista de acreedores convenientemente caracterizada, determinar el orden de prelación de los créditos de acuerdo con la ley concursal.
  • CE2.6 Relacionar las normas aplicables al aseguramiento de calidad en los procesos de cumplimentación de los distintos instrumentos de cobro y pago.

C3: Realizar los cálculos relativos a las operaciones de tesorería aplicando la legislación mercantil que regula los procedimientos relacionados con los instrumentos de cobro y pago convencionales y telemáticos.

• CE3.1 Explicar correctamente las variables que intervienen en la gestión de cobro y descuento de efectos comerciales.
• CE3.2 Describir y explicar correctamente los procedimientos de liquidación de cuentas corrientes.
• CE3.3 Explicar correctamente los conocimientos de equivalencia financiera, vencimiento común y vencimiento medio.
• CE3.4 A partir de los datos facilitados relativos a distintas operaciones de tesorería correspondientes a un periodo determinado, se solicita:
  • Calcular los descuentos, comisiones e impuestos en la negociación y gestión de cobro de efectos comerciales.
  • Registrar los movimientos en las cuentas corrientes propuestas.
  • Liquidar las cuentas corrientes propuestas.
  • Registrar los movimientos de caja.
  • Realizar las órdenes de contabilización.
• CE3.5 En un supuesto en el que se propongan modificaciones en los plazos de cobros y pagos correspondientes a distintas operaciones de compraventa convenientemente caracterizadas:
  • Realizar el fraccionamiento de cobros y pagos determinados de acuerdo con las especificaciones señaladas en el supuesto.
  • Calcular el vencimiento común y el vencimiento medio de distintos cobros y pagos.

1. Medios de Cobro y Pago.

• El Cheque.
  • Características.
  • Funciones.
• La Letra de Cambio.
  • Características.
  • Funciones.
• El Pagaré.
  • Características.
  • Funciones.
• El Efectivo.
• Tarjetas de Débito y Crédito.
  • Funcionamiento.
  • Límites.
  • Amortización.
• Medios de Pago habituales en Operaciones de Comercio Internacional.
  • Crédito Documentario. Clases.
  • Remesa Documentaria.
  • Orden de Pago Documentaria.
  • Remesa Simple.
  • Orden de Pago Simple.
  • Transferencia Internacional.
  • Cheque Bancario y Cheque Personal.

2. Los Libros Registro de Tesorería.

• El Libro de Caja
  • Estructura y Contenido.
  • Finalidad.
• El Arqueo de Caja.
  • Concepto.
  • Forma de Realización.
• La Conciliación Bancaria.
  • Concepto.
  • Documentos necesarios.
  • Forma de Realización.
• Efectos Descontados y Efectos en Gestión de Cobro.
  • Línea de Descuento.
  • Remesas al Descuento.
  • Control de Efectos descontados pendientes de vencimiento.
  • Control de Efectos en gestión de cobro.