UF0340: Gestión y Control del Presupuesto de Tesorería

Gestión y Control del Presupuesto de Tesorería.

UF0340

40 horas

C1: Realizar previsiones de tesorería estableciendo la relación adecuada entre los flujos de cobro y pago.

• CE1.1 Analizar las relaciones entre el servicio de tesorería y los distintos departamentos de la empresa e identificar los flujos de información y documentación generados.
• CE1.2 Analizar las relaciones existentes entre el servicio de tesorería de la empresa y empresas o entidades externas, identificando los flujos de información y documentación generados.
• CE1.3 Explicar e interpretar correctamente la información proporcionada por los indicadores del grado de liquidez utilizados habitualmente.
• CE1.4 A partir de los datos facilitados correspondientes a la situación del activo circulante y el pasivo corriente, y los plazos de vencimiento de los derechos de cobro y las deudas, en un determinado periodo, se solicita:
  • Calcular los ratios de solvencia inmediata y de liquidez a corto plazo.
  • Calcular el cash – flow financiero.
  • Realizar un diagrama en el que se recojan los flujos de cobros y pagos previstos.
  • Analizar la solvencia inmediata de la empresa estableciendo, en su caso, las necesidades de financiación a corto plazo para hacer frente a los pagos, o los excesos de tesorería a rentabilizar mediante inversiones.
  • Realizar informes de los resultados obtenidos en las formas y plazos establecidos.

C2: Aplicar programas informáticos específicos de gestión de tesorería para realizar cálculos e informes.

• CE2.1 Instalar las aplicaciones siguiendo las especificaciones establecidas.
• CE2.2 Describir correctamente las funciones y procedimientos de la aplicación instalada.
• CE2.3 Identificar las utilidades de la aplicación informática en relación con la gestión de tesorería.
• CE2.4 A partir de los datos facilitados correspondientes a operaciones de tesorería y utilizando herramientas informáticas adecuadas al fin perseguido, se solicita:
  • Registrar las operaciones de tesorería.
  • Realizar los cálculos correspondientes a las operaciones.
  • Establecer las desviaciones presupuestarias existentes.
  • Determinar el coste / beneficio producido por las desviaciones presupuestarias de tesorería.
  • Determinar el TAE de las distintas fuentes de financiación alternativas.
  • Calcular el VAN y la TIR de las inversiones planteadas.
  • Realizar informes de los resultados obtenidos en las formas y plazos establecidos.
• CE2.5 Identificar los riesgos laborales en cuanto a la disposición del puesto de trabajo, iluminación y posición ante el ordenador.

1. El Presupuesto de Tesorería.

• El Cash – Management.
  • Definición.
  • Principios y Conceptos Básicos.
  • Diferencia según Sectores y Tamaños.
  • Reforzamiento de la Función Financiera.
  • Autochequeo del Cash – Management.
• El Plan de Financiación a corto plazo.
  • El Flujo de Cobros.
  • El Credit Manager.
  • La Gestión de Cobros.
• El Presupuesto de Pagos a corto plazo.
  • Procesos de Pago. Cash – Pooling.
  • Compras a Proveedores.
  • Plazos de Pago.
  • Pagos de Nómina e Impuestos.
  • Pagos de Inversiones. Financiación de Pagos.
  • Medios de Pago.
  • Pagos por Caja.
  • Previsiones de Pago. Días de Pago.
• Ingresos previstos a corto plazo.
  • La Posición de Liquidez.
  • Planificar la Tesorería.
  • La Inversión de Excedentes.
  • El Departamento de Tesorería como Profit Center.
• Análisis de Desviaciones.
  • Identificación de las causas.
  • Responsabilización.
  • Medidas Correctoras.

2. Aplicación de Programas de Gestión de Tesorería.

• La Hoja de Caja.
  • Contenido.
  • Cumplimentación.
• El Presupuesto de Tesorería.
  • Contenido.
  • Cumplimentación.
  • Desviaciones.